Recepción de una carta de aprobación para la construcción de un edificio como fábrica aprobada.
Recepción de subvenciones y préstamos financieros en virtud de la carta de aprobación.
Recibir servicios de contratistas y proveedores.
Recepción de un anexo a la carta de aprobación.
Recepción de una adenda a la carta de aprobación para la construcción del edificio para la fábrica.
Además, se alegó que los demandados emitieron facturas de impuestos, sin ninguna transacción, y presentaron informes falsos a la Administración de Aduanas e IVA.
Northern Elad Ltd. (en adelante: "Demandado 10" o "Compañía Elad del Norte") fue fundada el 17 de mayo de 1993 por una empresa GWS que poseía 99 acciones, y por S.A.G. Development & Development (1991) Ltd., que poseía una acción (P/766). La fiscalía señala en sus resúmenes que no había duda de que las dos empresas mencionadas (GWS y S.A.G.) estaban bajo el control de los demandados 1 y 2, y los que firmaron el memorándum y los estatutos en nombre de estas empresas eran los demandados.
Según los documentos del Registro de Empresas, la empresa realizó las siguientes transferencias y asignaciones de capital social:
- EL 24 DE MAYO DE 1993, LOS DEMANDADOS 1 Y 2 TRANSFIRIERON 34 ACCIONES DE NORTHERN ELAD COMPANY A SARAH STERN DE NUEVA JERSEY Y UNA ACCIÓN A FINFAST LIMITED (EN ADELANTE: "FINFAST COMPANY").
- El 16 de junio de 1993, los demandados 1 y 2 transfirieron 65 acciones de Northern Elad Company a Finfast.
- El 1 de mayo de 1994, Finfast transfirió 6 acciones de Northern Elad Company al Sr. Amos Ophir.
De acuerdo con el informe anual de fecha 20 de julio de 1996, después de varias asignaciones de capital, las acciones de Northern Elad se mantuvieron de la siguiente manera: 1455 acciones a Finfast; 727 acciones a Sara Stern y 728 acciones a Amos Ophir. Los propios demandados señalaron que, posteriormente, el 50% de las acciones de Northern Elad estaban en manos de Amos Ophir, mientras que el 50% restante estaba en manos de varias partes, que estaban representadas por los demandados.