Cabe señalar que no consideré oportuno abordar por separado la reclamación relativa al movimiento rotatorio de los fondos pagados por la Northern Elad Company a la empresa GWS, y los transfirió a las cuentas controladas por los demandados 1 y 2, ya que esto no era necesario, con el fin de determinar las conclusiones relativas a los informes de rendimiento.
Además, no veo la necesidad de abordar por separado la alegación de fraude en relación con las transacciones con empresas vinculadas, cuando se hace referencia a las transacciones que se ejecutaron entre la Northern Elad Company y la GWS. Ya he determinado que el GWS Es una empresa relacionada, pero no veo que este hecho se sostenga por sí solo, sino que es absorbido por los otros elementos de fraude.
La reclamación de fraude con respecto a la inversión de capital
- Las partes están de acuerdo en que la decisión sobre esta cuestión implica la cuestión de si se realizaron movimientos circulares relacionados con los fondos que supuestamente se transfirieron a Leader y se devolvieron parcialmente a la cuenta bancaria de Northern Elad Company, al tiempo que se presentaban como una inversión en acciones.
Como se recordará, la fiscalía alegó que los acusados presentaron una apariencia de inversión de capital por parte de los propietarios, mediante la transferencia de fondos a la cuenta del norte de Elad desde las cuentas de Yehoshua Gottlieb en Suiza, cuando en realidad se trataba de una devolución de fondos transferidos a la cuenta de Petmark.
Los demandados, por otro lado, afirmaron que las sumas pagadas a Leader "se pagaron todas legalmente, por el precio correcto de la maquinaria, y que no se devolvieron fondos de Leader que se convirtieran en acciones...".
Según mis determinaciones fácticas, las transferencias de dinero se realizaron desde Northern Elad Company a la cuenta de Petmark en Suiza, con el único propósito de recibirlas a través de las cuentas de Joshua Gottlieb, y no había ninguna otra razón razonable, por lo que el pago no se realizó directamente a Leader.