Demandados 1, 2 y 4:
Emitir facturas de impuestos sin realizar o tener la intención de realizar una transacción con respecto a ellas (3 delitos), según la sección 117 (b) (3) de la Ley del IVA.
Cuarto cargo (atribuido a los acusados 1, 2, 4, 10 y 11)
- El 17 de mayo de 1993, los demandados 1 y 2 fundaron Northern Elad Company Ltd., que es el demandado 10, y el 28 de marzo de 1993, establecieron Northern Cedars Construction Company for Rent Ltd., que es el demandado 11.
El 15 de junio de 1993, los demandados presentaron una solicitud en nombre del demandado 10 al Centro de Inversiones para el estado de una fábrica aprobada, y el 3 de enero de 1994, recibieron una carta de aprobación con el número 17685-0-0633-93.
Esta carta de aprobación aprueba el establecimiento de una fábrica para la producción de alimentos duraderos listos para comer en la ciudad de Karmiel, una inversión por un monto de 29.075.200 shekels. Además, el Director del Centro de Inversiones determinó que el Demandado 10 tendría derecho a recibir beneficios bajo la vía combinada. Entre el 28 de febrero de 1995 y el 7 de julio de 1996, la Administración del Centro de Inversiones aprobó, de vez en cuando, adiciones a la carta de aprobación, de modo que el monto de la inversión aprobada alcanzó un total de NIS 39,167,530.
El 2 de junio de 1993, los demandados, en nombre del demandado 11, presentaron una solicitud al Centro de Inversiones para obtener el estatus de fábrica aprobada, y el 9 de enero de 1994, se recibió la carta de aprobación No. 17761-0-0577-93, aprobando la construcción de un edificio industrial en alquiler en Karmiel, por un monto de NIS 3,861,000. También se determinó que el demandado 11 tendría derecho a recibir beneficios en la vía de la subvención.
Entre el 8 de agosto de 1994 y el 24 de mayo de 1995, se aprobaron adiciones a la carta de aprobación, lo que elevó el monto de inversión aprobado a un total de 14.240.914 NIS.
La acusación formal alega que para recibir las subvenciones y préstamos garantizados por el estado, los acusados 1 y 2 presentaron informes falsos al Centro de Inversiones, realizaron trabajos a través de una empresa relacionada, GWS, sin informar esto al Centro de Inversiones, e hicieron declaraciones falsas como si hubieran invertido capital como se requería. Además, los demandados, a través del demandado 11, presentaron una solicitud de inversión adicional, que también incluye representaciones falsas.