Las disposiciones legales atribuidas a los demandados son las siguientes:
- No mantener libros de contabilidad u otros registros que deberían haber administrado y con la intención de evadir el pago de impuestos, en virtud de la sección 117 (a) (7) de la Ley del IVA, junto con la sección 117 (b) de la Ley del IVA.
Con respecto a los demandados 1 a 3 junto con la sección 119 de la Ley del IVA.
- Deducir a sabiendas el impuesto soportado sin tener un documento al respecto como se establece en el artículo 38 de la Ley del IVA,
De acuerdo con la Sección 117 (b) (4) de la Ley del IVA.
Con respecto a los demandados 1 a 3 junto con la sección 119 de la Ley del IVA.
- Presentar informes que incluyan información falsa y con la intención de evadir el pago de impuestos, según sección
117 a) 3) y artículo 117 b) de la Ley del IVA.
Con respecto a los demandados 1 a 3 junto con la sección 119 de la Ley del IVA.
- Realizar otro acto con la intención de evadir el pago de impuestos, de acuerdo con la sección 117 (b) de la Ley del IVA.
Con respecto a los demandados 1 a 3 junto con la sección 119 de la Ley del IVA.
Sexto cargo (atribuido solo al acusado 1)
- Este cargo, que se agregó durante el juicio, se refería a una serie de documentos presentados en nombre de la defensa que estaban marcados como S/284 hasta S/293. Los documentos, diez en total, se presentaron durante el testimonio del testigo de cargo Israel Kantor, y se presume que son fotocopias de documentos firmados por el testigo, que están organizados en papel membretado de Moon Park Industries (1994) Ltd., que se enviaron en varias ocasiones a fines de 1994 y principios de 1995.
La fiscalía alega que estas cartas no son fotocopias de cartas auténticas que fueron emitidas en tiempo real, como se supone que son, sino cartas ficticias y falsificadas "que fueron producidas años después de la fecha de producción falsa indicada en sus reversos, con el propósito de usarlas, de manera fraudulenta, en un juicio". La fiscalía afirma que el acusado 1 falsificó y fabricó las cartas y las usó como evidencia en el juicio, en circunstancias agravantes y con la intención de engañar al tribunal. También se afirmó que el acusado declaró al testigo Israel Kantor para que testificara falsamente ante el tribunal, confirmando que él fue quien redactó las cartas, las firmó y las envió a los destinatarios en las fechas indicadas en las propias cartas, así como para testificar falsamente sobre el contenido de las cartas y las circunstancias relacionadas con su envío. La fiscalía argumenta además que el acusado 1 sabía que el contenido de las cartas se relacionaba con algo material relacionado con una cuestión que se estaba discutiendo en el juicio, cuando las circunstancias agravantes tienen su origen en la sofisticación de la falsificación y el uso de las cartas falsificadas con el fin de engañar al tribunal en un proceso penal.