En la primera etapa, los demandados presentaron cinco informes de ejecución, todos los cuales se referían a movimientos de tierra, excavación y construcción de muros de contención.
En la solicitud de subvención de fecha 1º de febrero de 1994, que figura en el Informe de Ejecución Nº 1, se trata de un gasto de 456.415 NSI (IVA incluido), cantidad pagada al Caffet, sobre la base de una factura del mismo importe (P/122). La demanda acepta que se trata de una factura que no es falsa y expresa un gasto real. En cambio, los informes de ejecución Nº 2 a 5 incluyen informes falsos de gastos por valor de 4.020.000 NSI para movimientos de tierras y muros de contención, que supuestamente se llevaron a cabo entre el 2 de diciembre de 1994 y el 5 de junio de 1995.
La fiscalía afirma que la ejecución de estas obras no comenzó hasta el 8 de enero de 1995, y su costo total asciende a sólo 229.000 shekels, de los cuales se pagó una suma de 165.000 shekels, incluido el IVA. Dado que una empresa aprobada tiene derecho a beneficios solo por los gastos incurridos, los informes de desempeño 2-5 se han inflado hasta 17 veces.
La demanda se relaciona con la afirmación de que los movimientos de tierra fueron realizados en el verano de 1994 por la Compañía B.Z.H., y sostiene que se trata de una afirmación infundada.
Según esta versión, el B.Z.H. Movimientos de tierra en el sitio ya en 1994, antes de la firma del acuerdo (S/19), el 16 de octubre de 1994, entre Moon Park Company y Strauss.
B.Z.H. No emitió facturas a Moon Park Company por la ejecución de estas obras, sino que cedió sus derechos a GWS. Según la misma versión, las facturas de GWS incluyen los derechos que le ha asignado BZA.
A este respecto, la defensa se basa en una carta, fechada el 8 de enero de 1995, titulada "Cesión de derechos - Obras en el sitio de Strauss Karmiel", enviada por B.Z.H. a Moon Park Industries Company (S/84A). En esta carta, el B.Z.H. Building Contractors Ltd., que cedió todos los derechos que le corresponden con respecto a las obras realizadas en el proyecto por un importe de 3.700.000 NIS a GWS Trading Company Ltd. La carta también indicaba que GWS emitiría a Moon Park Industries una factura de impuestos al recibir los fondos antes mencionados.