En resumen, la fiscalía alegó con respecto a los informes de rendimiento 10-14 que se informó de una inversión de 11.770.139 shekels, sin que los gastos reales superaran la suma de 1.167.300 shekels, ninguno de los cuales fue pagado por los demandados.
En la sección relativa al fraude en relación con la inversión de capital, se argumentó, como se ha dicho, que los demandados presentaron la apariencia de que los fondos de capital habían sido invertidos por los propietarios, en cada una de las solicitudes que presentaron al Centro de Inversiones. La fiscalía afirma que la entrada de los fondos en la cuenta de Moon Park no fue el resultado de una inversión de fondos por parte de los propietarios, sino más bien el resultado de "rotaciones" de fondos entre diferentes cuentas bancarias, y estos finalmente llegaron a las cuentas bancarias de los acusados 1 y 2.
De acuerdo con la condición establecida en la cláusula 4 de la carta de aprobación, Moon Park Industries se comprometió a invertir capital en efectivo y, en consecuencia, se informó en los informes de ejecución que se informó una inversión de capital del 30% de la inversión total en el proyecto. Los demandados adjuntaron a los informes de desempeño cartas del CPA Eli Lichter, confirmando que había examinado los montos de inversión y los detalles de financiamiento que aparecían en el informe de desempeño que acompañaba a la carta (P/43). El propio Eli Lichter testificó que aprobó los informes de desempeño, basados en la prueba de la entrada de sumas apropiadas de dinero en efectivo en la cuenta bancaria de la compañía Moon Park.
Las "rondas" de fondos entre las cuentas bancarias no están en disputa, y los acusados también confirmaron la exactitud de los detalles que aparecen en el Apéndice H de la acusación. Según la fiscalía, estas "rondas" de fondos indican la intención de los acusados de defraudar al Centro de Inversiones y tergiversar que se trataba de una inversión de capital en Moon Park Company, mientras que estos no eran fondos invertidos, sino fondos que se transfirieron por un período de tiempo muy corto a la compañía, se sacaron de ella y finalmente encontraron su camino de regreso a las cuentas bancarias de los acusados 1 y 2. Esta no es una acción que tenga una base económica, sino más bien un intento de engañar a los contadores y al centro de inversiones.