"Sr. Shmueli: ¿Está de acuerdo conmigo en que en realidad verificó solo los fondos que salen del libro mayor, es decir, las ventas, pero no verificó nada sobre los fondos que ingresan al libro mayor, cuando afirmo que es dinero del cliente... El testigo, Sr. Israel: Sí. Busqué en los teléfonos celulares, los mismos teléfonos celulares. También (no está claro) que dieron dinero, pero no pude encontrarlo. Solo encontré el dinero que salió del libro de contabilidad para los clientes" (p. 155); "Sr. Shmueli: Gabi, lo que no encontraste, ¿sabes lo que es una acción de rastreo hacia atrás? El testigo, Sr. Israel: No. Sr. Shmueli: ... ¿Te das cuenta de que, por mucho que me hubiera conectado a la computadora, está bien, en tu presencia, podría (sin claridad) haberte mostrado de dónde provenían los fondos para el libro mayor? El testigo, Sr. Israel: Usted tuvo la oportunidad de hacerlo, de explicarnos de dónde venían los fondos, y decidió no hacerlo... Estaba hablando del libro de contabilidad allí y hablaste del Sr. Tango como lo hacemos ahora... Hasta el día de hoy, no he entendido la conexión entre ellos" (p. 156).
Finalmente, el testigo se refirió al hecho de que el acusado no mantuvo un registro: "Como investigador de impuestos sobre la renta, tengo la capacidad de verificar lo que tengo delante. Usted, como trader, como gestor de carteras o cualquier otra cosa, tiene que llevar libros, tiene que mostrarnos documentos, tiene que presentar datos, y todas estas cosas no estaban delante de nosotros. Y no había nadie, y realmente no había la capacidad de llegar siempre a ellos. Si no hay libros, tengo una verdadera dificultad para verificar los datos" (p. 158); "Sr. Shmueli: En realidad está asumiendo lo que se quiere, porque si mi afirmación es cierta, es dinero del cliente, entonces en absoluto, no hago ni debo administrar libros de esta cosa porque no generé ningún ingreso. El testigo, Sr. Israel: Si son sus clientes y usted tiene, y tiene conducta, debe notificar antes de iniciar el negocio, para anunciar la apertura de un negocio. Sr. Shmueli: ¿Incluso si, por un segundo, incluso si no generara ingresos? El testigo, Sr. Israel: Tampoco lo es, una empresa también puede estar perdida. No solo en el plus" (p. 161).