Decimoctavo Cargo – Delitos de la Ley del IVA en el Marco de una Organización Criminal (Empresa Amira):
Copiadas de Nevo desde julio de 2020 hasta enero de 2025 (inclusive), Latif emitió 42 facturas falsas al demandado y a Amira a nombre de Latif Buying, Sales and Brokerage Ltd. [Demandado 14, en adelante Latif Company], y las facturas se registraron como un gasto en los libros de Latif. El Demandado dedujo el impuesto soportado de los informes de la empresa Amira al Administrador del IVA, basándose en las facturas falsas y sin tener un documento como se indica en el artículo 38 de la Ley del IVA. El importe de las facturas falsas emitidas y deducidas como se ha mencionado anteriormente es de 6.590.251 NIS y el importe del IVA correspondiente es de 975.558 NIS. Latif actuó de esta manera con el objetivo de hacer que otra persona evadiera o evadiera el pago de impuestos; El demandado actuó de esta manera con la intención de evadir o evadir el pago de impuestos; y ambas, junto con las empresas antes mencionadas, y con el fin de lograr los objetivos antes mencionados, proporcionaron información falsa o informes o documentos que contenían dicha información, prepararon y mantuvieron libros de contabilidad falsos u otros registros falsos, y emitieron una factura fiscal o un documento que se hacía pasar por una factura fiscal, sin realizar una transacción o comprometerse a realizar una transacción, con respecto a la cual se emitió la factura o se emitió el documento. Los delitos se cometieron en circunstancias agravantes incorporadas en los montos, el número de delitos, la metodología y la sofisticación que acompañó a los actos.
En esta acusación, el demandado está acusado de los siguientes delitos: 42 delitos de proporcionar información falsa, o un informe u otro documento que incluya dicha información, en el marco de la actividad de una organización delictiva, en virtud del artículo 117 (b) (1) de la Ley del IVA, junto con el artículo 3 de la Ley de Lucha; Preparar, administrar o autorizar a otro a preparar o administrar libros de contabilidad falsos u otros registros falsos, en circunstancias agravantes y en el marco de la actividad de una organización delictiva, de conformidad con los artículos 117 (b) (6) y 117 (b2) (3) de la Ley del IVA, junto con el artículo 3 de la Ley de Combate; 42 delitos de deducción del impuesto soportado sin tener un documento según lo establecido en el artículo 38 de la Ley, con el objetivo de evadir o evadir el pago de impuestos, en virtud del artículo 117 (b) (5) de la Ley del IVA;