Decimonoveno Cargo – Delitos de la Ley del IVA en el Marco de una Organización Criminal (Empresa de Inundación):
El 10 de mayo de 2021, Latif, a través de la empresa Latif, junto con el Sr. Imran Shakir [Demandado 4], estableció S.I.O.L. Earthworks and Infrastructures Ltd., una empresa que no es una 516393923 [Demandado 15, en adelante Seúl], en el que los accionistas están divididos a partes iguales son Imran y Latif. Siol se estableció con el propósito de presentar la legalidad de las actividades de la organización criminal y con el propósito de cometer delitos fiscales y lavado de dinero.
Durante el mes de marzo de 2022, Latif, Imran y Seúl emitieron facturas falsas al Demandado y a Amira a nombre de Seúl, que se registraron como un gasto en los libros de Seúl. El Demandado dedujo el impuesto soportado de los informes de la empresa Amira al Administrador del IVA, basándose en las facturas falsas y sin tener un documento como se indica en el artículo 38 de la Ley del IVA. El importe de las facturas falsas emitidas y deducidas como se ha mencionado anteriormente es de 432.900 NIS y el importe del IVA con respecto a ellas es de 62.900 NIS .
Desde marzo de 2024 hasta diciembre de 2024 (inclusive), el Demandado y Amira emitieron 9 facturas falsas a Sheltal Moving Ltd. a nombre de Amira Company, que se registraron como un gasto en los libros de Amira Company. El importe de las facturas falsas emitidas como se ha mencionado anteriormente es de 473.850 NIS y el importe del IVA correspondiente a ellas es de 68.850 NIS . Por lo tanto, el demandado actuó con el objetivo de hacer que otra persona evadiera o evadiera el pago de impuestos.
Latif, Imran, el Investigado y las empresas antes mencionadas, con el fin de lograr los objetivos antes mencionados, proporcionaron información falsa o informes o documentos que contenían dicha información, y prepararon y mantuvieron libros de contabilidad falsos u otros registros falsos, todo bajo circunstancias agravantes incorporadas en los montos, el número de delitos, la metodología y la sofisticación que acompañaron a los actos.