No emitir facturas y presentar informes de IVA bimensuales falsos
- Yoel Azari y los demás socios enCompañía MYM Durante el período que abarca el informe, recibieron comisiones a una tasa de alrededor de- 8.8% Desde cualquier transacción hasta la venta de entradas (7% Casas de apuestas Plus 2% recolectados de los diversos distribuidores en todo el país.
Por ejemplo: por un boleto por valor de 100 NIS, la empresa recibió una comisión de 7 NIS de las compañías de apuestas y una comisión de 2 NIS de los distribuidores, un total de 9 NIS, de una tarifa de 102 NIS. 9 ₪ de 29 ₪, es el 8,8%).
El artículo 45 de la Ley del IVA establece que un comerciante debe proporcionar al comprador una factura de transacción por parte o parte de la transacción, sin embargo, en la práctica, Yoel Azari no se ocupó de emitir facturas de impuestos para una parte significativa de las transacciones que se ejecutaron.
Meir Mizrahi confirmó en su testimonio que MYM recibió una comisión del 7% del valor nominal de la tarjeta vendida para los sitios de juego, y afirmó que los beneficios de la empresa se reflejaban en sus informes a las autoridades del IVA (págs. 261-262, 365 del acta), mientras que los archivos Excel de la empresa (P/2144 y P/2145) Parece que existe una discrepancia muy significativa entre los importes efectivamente pagados a MYM y los informes que la empresa presentó a las autoridades del IVA.
Yoel Azari y sus socios de MYM redujeron los importes de las facturas emitidas a las empresas de juegos de azar, para que se correspondieran con los importes registrados en los recibos emitidos a los distribuidores de todo el país y no de acuerdo con los importes de venta de entradas que realmente se realizaron, mientras presentaban informes falsos a las autoridades del impuesto sobre el valor añadido.
Como se ha señalado detalladamente anteriormente, los volúmenes de ventas mensuales de MYM son los detallados en P/2144, P/2145, P/1929 y P/2051, de los que se derivaba la comisión recibida por la empresa, de la que se distribuían los beneficios a los socios, por lo que la empresa estaba obligada a pagar el IVA de conformidad con la ley.