El Sr. Motola, quien dirigió Negev Ceramics Group y Africa Israel Industries, colocó la mejora del desempeño de la empresa y el cumplimiento de sus objetivos en la parte superior de la lista de prioridades. El Sr. Motola instruyó a sus empleados, dirigidos por el Sr. Ivshitz, para que tomaran todas las medidas necesarias para lograr este objetivo.
El Sr. Ivshitz era un gerente senior y dominante en el Grupo de Cerámica del Néguev, actuó como mano derecha del Sr. Motola y aprovechó su experiencia contable, según la acusación, en la que el Sr. Ivshitz repudió, para planificar y llevar a cabo los delitos según se detalla.
El Sr. Motola obtuvo la cooperación de sus subordinados para cometer los presuntos delitos, al tiempo que introdujo una política de proporcionar beneficios personales a sus empleados a expensas del Grupo Cerámico Negev. Entre otras cosas, el Sr. Motola ordenó la financiación de vacaciones privadas en Israel y en el extranjero para la demandada 3 y su familia por un monto de decenas de miles de shekels, el financiamiento de vacaciones privadas en Israel y en el extranjero, tratamientos dentales y de cocina para la Sra. Ben Yosef y su familia por un monto de aproximadamente NSI 200,000, la provisión de un préstamo de NIS 100,000 y el financiamiento de un vuelo al extranjero para el Sr. Ivshitz y su esposa, por un monto de más de NSI 20,000.
2.2.a. La primera carga
En la primera acusación (atribuida a los acusados), se alegó que, por orden del Sr. Motola y el Sr. Ivshitz, el acusado 3, la Sra. Dori, el acusado 4, el Sr. Mashiach y el acusado 7, el Sr. Kobani, hicieron anotaciones falsas en los documentos del Negev Ceramics Group, lo que llevó a que el Negev Ceramics Group y Africa Israel Industries precedieran a la fecha de reconocimiento de los ingresos en sus estados financieros, todo ello con el fin de presentar declaraciones falsas sobre el cumplimiento de los objetivos por parte del Negev Ceramics Group. Como resultado de las acciones de los acusados, según la acusación, los estados financieros de Africa Israel Industries incluían personas engañosas entre los años 2011-2014. La acusada 3 confesó y fue condenada por su participación en los hechos.