2.2.c. La tercera carga
En la tercera acusación (que no se atribuye a los acusados, sino que se presenta en aras de la exhaustividad), se alega que el Sr. Klein y el Sr. Grohrer eran conscientes de la existencia de detalles engañosos en los estados financieros de Via Arcadia y Super Ceramics, y también sabían que sus estados financieros estaban consolidados con los informes anuales y trimestrales de Africa Israel Industries. A pesar de esto, firmaron sus estados financieros y aprobaron sus estados financieros. Como resultado de las acciones de los acusados, según la acusación, los estados financieros de Africa Israel Industries incluían detalles engañosos entre los años 2012-2014.
2.2.d. La cuarta carga
Según la cuarta acusación, que se atribuye solo al acusado 13, Negev Ceramics, los valores de inventario en Gibbutz Negev se incrementaron ficticiamente. Según la acusación, el Sr. Ivshitz, con el conocimiento y consentimiento del Sr. Motola, instruyó al Sr. David, Acusado 6, quien confesó los cargos en su contra, y a la Sra. Yoffe, para que hicieran entradas falsas en los documentos del Negev Ceramics Group, lo que llevó al Negev Ceramics Group y Africa Israel Industries a informar en sus estados financieros sobre el exceso de existencias. Esto es con el fin de presentar representaciones falsas sobre el cumplimiento de los objetivos por parte del Grupo Cerámico del Néguev. Como resultado de las acciones de los acusados, según la acusación, los estados financieros de Africa Israel Industries incluían personas engañosas entre los años 2011-2014.
Negev Ceramics está acusada de utilizar sus órganos: Motola, Ivshitz, David V. y Pe, para hacer que se incluyeran detalles engañosos en los estados financieros consolidados, anuales y trimestrales de Africa Industries entre 2012 y 2014, todo con el fin de engañar a un inversor razonable; hizo que se registraran detalles falsos en documentos corporativos y se abstuvo de enumerar detalles con la intención de engañar.
2.2.e. La quinta carga