Me gustaría señalar que una limitación similar a la restricción impuesta al contador de acuerdo con las reglas de ética que les aplican también se aplica a los abogados y, por lo tanto, soy de la opinión de que la directiva dada por el Supervisor de Bancos también es válida con respecto a estas aprobaciones [ver Decisión 255/14 del Comité Nacional de Ética "Regla 10: Firma de formularios de aprobación detallados" Ética Profesional 58 (2015); Decisión 237/12 del Comité Nacional de Ética "Regla 10: Un abogado no puede garantizar el compromiso del cliente", Ética Profesional53, 5 (2014); Decisión Nº 156/10 del Comité Nacional de Ética, "Un abogado que representa a una empresa de forma no permanente que está obligado a emitir un certificado al banco en su nombre", Ética Profesional41, 7 (2011); Autenticación de documentos y protocolos en nombre de los bancos "Ética profesional 3, 4 (2002), todos los cuales se adjuntaron como Anexo 1 a los resúmenes de los demandantes].
Como tal, sostengo que el requisito de documentos en la forma requerida por el banco no es razonable y que es suficiente tener certificados en los que el abogado o contador apruebe la información y detalle las fuentes de su conocimiento. En este contexto, me resulta imposible aceptar el argumento del banco y, por lo tanto, no debemos escuchar un argumento basado en las disposiciones del Departamento de Supervisión o en las reglas éticas, dado que no se planteó en tiempo real, ya que se trata de instrucciones que se aclararon y colocaron recientemente, y por lo tanto, es evidente que no se podía confiar en ellas en tiempo real.
Dado que lo anterior -como punto de partida- ha sido aclarado, detallaré a continuación, los documentos, la información y las pruebas tal y como se han aportado en relación con estas sospechas.
Por lo tanto, en primer lugar, con respecto a estas sospechas, se presentaron documentos, como ya se detalló anteriormente, que respaldan el hecho de que Paragon EX paga impuestos legalmente. Además, se le preguntó al Sr. Toledano por qué Paragon EX se incorporó en el Estado de Offshorey explicó que dicha incorporación se derivaba del asesoramiento recibido por los abogados, y dado que la intención era que la empresa operara con clientes no israelíes [ver página 112 de la discusión del 24 de mayo de 2018, líneas 20-24].