Como se ha dicho, incluso en los movimientos circulares de los fondos, según afirma el demandado 1, no hay indicios de fraude, y ciertamente no de fraude sistemático, como afirma la fiscalía, sino más bien de que se trata de operaciones de facturación legítimas.
En cuanto a la alegación relativa a la utilización de empresas vinculadas en el marco del método fraudulento, el demandado 1 reitera y alega que las empresas contratantes no eran empresas vinculadas y, en cualquier caso, todos conocían las conexiones entre las empresas emprendedoras y las empresas contratantes.
En el plano formal, se argumentó que durante el período relevante, las guías emitidas por el Centro de Inversiones no contenían una definición del término "empresa relacionada", sino que hablaban de la producción propia de los empresarios. Este es el caso de "The Play Guide" y lo mismo ocurre en "Kesselman and Kesselman's Guide".
A la luz de lo anterior, el acusado 1 argumentó que la fiscalía no probó su afirmación sobre la existencia de un "método fraudulento" que caracteriza la conducta de los acusados en el marco de los proyectos que son objeto de los cargos 1-5.
Con respecto a la afirmación de la fiscalía de que el acusado 3, Haim Sadras, fue "Hombre de paja" En lo que respecta a los demandados 1 y 2, y que eran ellos los que realmente controlaban y administraban la empresa Afiki Nahal y la empresa A.A.S.T. (demandados 5 y 6), el demandado 1 argumenta que no hay base para esto. Según el demandado 1, Haim Sadras comenzó a funcionar como contratista principal a mediados de 1995, y la mayor parte de su actividad inicial fue en proyectos que no tenían nada que ver con el Centro de Inversiones, ni siquiera constituían empresas aprobadas. La primera factura emitida por Afiki Nahal en el proyecto Strauss es del primer trimestre de 1996 y se refiere al Informe de Ejecución Nº 10. Por lo tanto, no hay base para la afirmación de que Haim Sadras sirvió al Grupo Gold-Vahanish durante muchos años antes de eso. Los demandados 5 y 6 emitieron un total de cuatro facturas en cuatro informes de rendimiento, en lo que respecta al proyecto Strauss, y solo esto.