El Informe de Desempeño No. 2 establece que se invirtieron 745.000 NIS en efectivo en "Ejecución de los trabajos de construcción en el sitio de Tardion de acuerdo con los detalles en el Apéndice", Cuando el contratista ejecutor es una empresa GWS.
La demanda agrega que Emek HaAviv se comprometió a invertir capital en efectivo, con el informe de desempeño No. 1 indicando que se invirtió capital por un monto de NIS 190,900, mientras que el informe de desempeño No. 2 indicó que se invirtió capital por un monto de NIS 524,700, mientras que, según la fiscalía, en la práctica el capital no se invirtió como se requiere. Los demandados hicieron una declaración falsa de que el dinero había sido depositado en las cuentas bancarias de la Compañía Spring Valley, pero a través de la ronda de dinero, las cantidades depositadas fueron devueltas a las cuentas bancarias de los acusados 1 y 2.
La reclamación se basa en el testimonio de Eli Lichter, CPA, quien se desempeñó como contador de Emek HaAviv, en el que señaló que no había saldo de crédito en la cuenta de Emek HaAviv Company al 31 de diciembre de 1994, y hasta la fecha de presentación del Informe de Desempeño No. 1, el 1 de junio de 1995, no hubo depósitos de fondos en las cuentas de Emek HaAviv. A partir de esto, la fiscalía concluye que hasta la presentación del informe de desempeño No. 1, no se había invertido nada en Emek HaAviv, y no se había depositado ninguna cantidad de dinero en su cuenta, y de esto "es necesaria la conclusión de que la representación con respecto a la inversión de capital por un monto de NIS 190,900 era necesariamente falsa".
El 11 de junio de 1995, la suma de 275.000 shekels, que se dividió en cinco cheques, que se giró de la cuenta de la empresa Emek HaAviv en el Banco Mizrahi, se transfirió a la cuenta de la empresa GWS En Discount Bank. Este pago con IVA incluido debe realizarse mediante factura GWS No. 1025, sin embargo, según la fiscalía, dicha factura no fue encontrada y no fue presentada por la defensa. Unos minutos después de depositar los cheques en la cuenta GWS La suma mencionada se transfirió a las cuentas de los demandados 1 y 2, y posteriormente la misma cantidad se transfirió a la cuenta de la empresa Emek HaAviv en el Banco Mizrahi. Según la fiscalía, incluso si no se trata de una ronda de fondos destinada a crear la apariencia de una inversión, el hecho de que al momento de enviar el informe de desempeño No. 1 aún no se hubiera invertido, es suficiente para indicar la existencia de una representación falsa hacia el Centro de Inversiones. Con respecto al informe de ejecución Nº 2, en el que se afirmaba que había una inversión de capital de 524.700 shekels, la fiscalía sostiene que, según las pruebas presentadas al tribunal, no se invirtió capital en Emek HaAviv durante el período pertinente y no se encontraron documentos que documentaran depósitos de fondos durante el período pertinente. La tergiversación, según la cual se invirtió el capital, se basa en la circulación de fondos entre las cuentas del banco, cuando el 10 de septiembre de 1995 se depositó un cheque por la suma de 150.000 shekels en la cuenta de Emek HaAviv Company en Discount Bank, e inmediatamente después, la suma de 250.000 shekels se transfirió de la cuenta de la empresa a la cuenta de la empresa GWS En Discount Bank. Poco después, se transfirió una suma de 155.000 NIS de la cuenta de la empresa GWS a la cuenta bancaria de los acusados 1 y 2 en Discount Bank, y más tarde la suma de 150.000 NIS fue transferida a la cuenta de Emek HaAviv Company en Discount Bank, que según la acusación "Completando la ronda". Se realizaron rondas adicionales de fondos el 11 de septiembre de 1995, como aparece en el Apéndice I, sección 3 de la acusación, y el 17 de septiembre de 1995, como se detalla en el Apéndice I, sección 4 de la acusación.