Los demandados 1, 2 y 3 emitieron facturas de impuestos sin que se hiciera ninguna transacción con respecto a ellos y sin ninguna intención de realizar ninguna transacción con respecto a ellos, a través de los demandados 4-6.
Al mismo tiempo, los demandados 1 y 2, a través del demandado 3, firmaron un contrato de trabajo con contratistas con el fin de realizar trabajos en el edificio.
Los contratistas, después de realizar el trabajo, emitieron facturas de impuestos a los demandados 4, 5 o 6, pero los demandados 1, 2, 3 y 7 pagaron a los contratistas solo una pequeña parte de las sumas a las que tenían derecho en virtud de los contratos y el trabajo que realizaron. Así, los demandados 1, 2 y 7 recibieron fraudulentamente y en circunstancias agravantes diversas obras de construcción de los contratistas, sin pagarlas ni pagarlas parcialmente.
En la primera acusación, se alegó además que los acusados actuaron para promover el plan de relación al presentar una solicitud al Centro de Inversiones para obtener una carta de aprobación, en la que declararon fraudulentamente que tenían el capital necesario, de acuerdo con la condición que requería una inversión de capital no inferior al 30% del costo total de la inversión. Los demandados 1, 2 y 7 informaron fraudulentamente de capital invertido por un monto de NIS 6,024,550, cuando en realidad dicho monto no se invirtió y no había intención de invertirlo.
La fiscalía afirma además que los acusados hicieron declaraciones falsas, con el fin de ocultar el hecho de que no se invirtió el capital requerido. Los fondos que se "invirtieron" se movieron en una moción circular en varias cuentas bancarias de los acusados, como se detalla en el Apéndice E de la acusación.
Sobre la base de las declaraciones falsas, los demandados 1, 2 y 7 recibieron fraudulentamente y en circunstancias agravantes el dinero de la subvención del Centro de Inversiones por un monto total de NIS 7,630,437. También se alegó que los demandados 1, 2 y 3 hicieron entradas falsas en documentos corporativos, es decir, en los documentos de los demandados 4-7, para recibir fondos fraudulentos del centro de inversión.