Las disposiciones legales atribuidas a los demandados son las siguientes:
Demandados 1, 2 y 3:
- Conspiración para cometer un delito, en virtud del artículo 499 de la Ley Penal, 5737-1977 (en adelante: "la Ley Penal").
- Registro falso en documentos corporativos, de acuerdo con la Sección 423 de la Ley Penal.
- Recepción fraudulenta en circunstancias agravantes, de acuerdo con la sección 415 de la Ley Penal.
Demandados 1-6:
Gastos de facturas fiscales sin realizar o tener la intención de realizar una transacción con respecto a ellas (15 infracciones), según la sección 117 (b) (3) de la Ley del IVA.
Demandados 1, 2 y 7:
Deducción a sabiendas del impuesto soportado si no tienen un documento propuesto en virtud del artículo 38 de la ley (12 delitos), de acuerdo con el artículo 117 (b) (4) de la Ley del IVA.
El segundo cargo (atribuido a los acusados 1, 2, 4 y 8)
- La acusación formal alega que a principios de 1994 o más o menos, los acusados conspiraron para recibir fraudulentamente grandes sumas de dinero del centro de inversiones. Con este fin, los demandados 1 y 2 actuaron juntos para obtener para el demandado 8, Emek HaAviv Ltd., una carta de aprobación para un plan de inversión y, posteriormente, recibir fraudulentamente fondos de la subvención. Según la acusación, los acusados presentaron solicitudes de subvenciones al Centro de Inversiones que incluían informes falsos de supuesta construcción, mientras presentaban representaciones falsas como si el capital se hubiera invertido como se requería, y utilizando el Demandado 4, una empresa GWS. Como se alega en la acusación, las acciones de los acusados motivaron al Centro de Inversiones a aprobar una suma total de 524.510 NIS para su propio uso.
Con el fin de obtener la carta de aprobación del Centro de Inversiones, el 13 de junio de 1994, los demandados establecieron Emek HaAviv Company Ltd., que es el demandado 8. El 10 de octubre de 1994, los demandados presentaron una solicitud en nombre del demandado 8 al Centro de Inversiones con el fin de obtener el estatus de fábrica aprobada. En la demanda, los demandados 1, 2 y 8 presentaron un plan de inversión para la construcción de un edificio industrial en alquiler en el sitio de Tardion en Gush Segev, por un monto de NIS 5,337,500. La moción, que se presentó en nombre del acusado 8, fue firmada por Israel Kantor, con la instrucción y el conocimiento de los acusados. La solicitud incluía detalles falsos relacionados con la existencia de capital requerido para recibir la carta de aprobación y los beneficios proporcionados en virtud de la misma, y también se afirmó falsamente que el demandado 8 no tenía corporaciones relacionadas. El 27 de marzo de 1995, y sobre la base de las tergiversaciones antes mencionadas, se emitió una carta de aprobación No. 18734-0-0973-94 a los demandados, aprobando la construcción de un edificio industrial con una inversión de NIS 5,337,500 en la vía de la subvención. En la acusación se alegó que de esta manera, los acusados 1, 2 y 8 recibieron de manera fraudulenta y bajo circunstancias agravantes la mencionada carta de aprobación y los beneficios aprobados en virtud de la misma, por parte del Centro de Inversiones. Además, los demandados 1 y 2 hicieron entradas falsas en documentos corporativos, es decir, en los documentos del demandado 8.