Este es el lugar para señalar que no puedo aceptar el argumento de la demandada 1 de que los documentos que demuestran la existencia de dos costos diferentes no pueden compararse, ya que no son idénticos. Un examen cuidadoso de los documentos que se me presentan muestra que estamos tratando con el mismo equipo, el mismo número de pedido y exactamente los mismos datos, con la única diferencia de la cantidad indicada en ellos, y nada más.
No se discute que la suma de 2.637.300 mg se transfirió a Leader en el marco de una carta de crédito (esto se confirma en un documento del Deutsche Bank, que se incauta en los documentos de Leader, folleto Nº 3 B/679 Nº 78), cuando, según la acusación, el saldo de la suma de conformidad con la factura "inflada" se transfirió mediante pagos anticipados a la cuenta bancaria de Petmark en Suiza. La fiscalía afirma además que estas sumas fueron devueltas a la posesión de los acusados 1 y 2 a través de las cuentas de Yehoshua Gottlieb en Suiza. En los detalles de las transacciones monetarias que figuran en las páginas 372 y 373 de los resúmenes de la reclamación, es posible señalar 3 transferencias financieras de la Northern Elad Company a la Leader Company por un importe total de 809.835 Mg, y 8 transferencias de la Northern Elad Company a la cuenta de Petmark en Suiza, por un importe total de 1.540.000 dólares. Antes de discutir la cuestión de qué se hizo con los fondos transferidos de la compañía Elad del norte a la cuenta de Petmark, es apropiado examinar la naturaleza de esta cuenta y la parte detrás de ella. EL PROPIETARIO DE ESTA CUENTA NÚMERO 13163 EN ABN AMRO BANK EN ZÚRICH, SUIZA, ES EL EMPRESARIO ISSAAC BANDA. Su testimonio ante el tribunal indica que actuó de acuerdo con las instrucciones de Yehoshua Gottlieb, quien le dijo que los fondos se depositarían en su cuenta y que los transferiría a varias partes, de acuerdo con sus instrucciones. Operó de esta manera durante unos dos años, cuando Yehoshua Gottlieb le informaba cuánto dinero debía y cuándo. Después, Joshua Gottlieb le informaba dónde transferir el dinero, y así se hacía, y la cantidad transferida generalmente correspondía a la cantidad que ingresaba en la cuenta de Banda. Yitzhak Banda testificó que no conocía a Leader ni a la Northern Elad Company, y que nunca tuvo relaciones comerciales con Leader. Por lo tanto, surge la cuestión de cómo y con qué propósito se realizaron las transferencias de fondos de la Northern Elad Company a la cuenta de Petmark, y si esto se hizo para dar derecho a Leader a estas sumas.