En este contexto, cabe señalar que el testigo Helmut Grone no estaba dispuesto a decir explícitamente que su empresa emitía facturas duplicadas, y si la empresa era responsable de los informes falsos en este contexto. Sin embargo, de la totalidad de las cosas que se analizaron en el testimonio de Garona se desprende que, efectivamente, hubo un diálogo previo con los demandados 1 y 2, en el marco del cual las partes llegaron a un acuerdo sobre la presentación de los costes de los equipos adquiridos a Leader.
Las transferencias de fondos de la Northern Elad Company a la cuenta de Petmark, entre el 19 de septiembre de 1994 y el 3 de noviembre de 1994, que se atribuyen a esta transacción, muestran prima facie que la intención de los demandados 1 y 2 era recibir de vuelta estas sumas, en el marco de las rondas de fondos realizadas a través de las cuentas de Gottlieb y Petmark. Como aclaré en mis observaciones anteriores, no encontré ninguna explicación satisfactoria de por qué la Northern Elad Company transfirió la suma de 810.000 dólares de su cuenta a la cuenta de Petmark, aparentemente con el fin de pagar anticipos en una transacción que se celebró con Leader. La afirmación de que las transferencias de dinero se realizaron a petición de Leader es inaceptable para mí, y no tiene tal apoyo en las pruebas presentadas ante el tribunal. No me quedó claro por qué Leader querría recibir los fondos a través de una cuenta de Petmark, y no directamente a la cuenta bancaria de la empresa, que se realiza en Alemania.
Las pruebas demuestran que las sumas transferidas a la cuenta de Petmark fueron finalmente devueltas, a través de las cuentas bancarias de Joshua Gottlieb en Suiza, a la cuenta de Elad del norte o a otras cuentas controladas por los demandados 1 y 2. Se trata de transacciones financieras que se realizaron entre el 28 de septiembre de 1994 y el 14 de noviembre de 1994 (diecinueve transferencias en total).
Tampoco en este caso acepto el argumento de que estas sumas fueron transferidas por varios inversores, que deseaban invertir su dinero en la Northern Elad Company, o en otras empresas que forman parte del grupo Gold-Vahanish. También señalaré que incluso si los montos no coinciden exactamente, después de deducir varias tarifas, se puede ver que estos montos están muy cerca.