Además de las transferencias de dinero antes mencionadas, se transfirió una cantidad de 2.300.000 mg mediante una carta de crédito, una cantidad cercana a la cantidad registrada en los libros de contabilidad de Leader, que asciende a 2.343.411,75 mg.
La conclusión obvia es que las sumas transferidas a Leader a través de la cuenta de Petmark finalmente fueron devueltas a la posesión de los demandados 1 y 2, a través de las cuentas de Yehoshua Gottlieb en Suiza.
Por lo tanto, determino que el monto reportado al Centro de Inversiones en la solicitud de subvención No. 2 y de préstamo garantizado por el estado No. 4 es falso, y está destinado a recibir beneficios en grandes sumas de dinero, de aquellos a los que tenían derecho los demandados.
En la Solicitud de Subvención Nº 3 y la Solicitud de Préstamo de Garantía Estatal Nº 4, ambas de fecha 22 de noviembre de 1994, se informó de que Leader había invertido 1.424.000 NSI en trabajos de ingeniería, planificación e instalación de equipos. La Northern Elad Company informó de una inversión adicional de 812.700 NIS en la Solicitud de Subvención Nº 5 y la Solicitud de Préstamo de Garantía Estatal Nº 9, de fecha 1º de febrero de 1995. En total, se informó de una inversión de 2.230.000 shekels. Según el CPA Eli Lichter, los pagos se transfirieron al líder del proveedor de la siguiente manera: $475,000, $270,000 y $70,000.
La fiscalía afirma que las solicitudes, que en realidad son informes de rendimiento, se basaron en la factura de la empresa Leader nº 19433, por un importe de 1.750.000 mg, que es una factura falsa. Esto se debe a que sumas por un total de $ 745,000, que según los informes de desempeño se pagaron al proveedor, regresaron a los bolsillos de los demandados 1 y 2 a través de la cuenta de Petmark. No hay duda de que entre el 15 de noviembre de 1994 y el 31 de enero de 1995, se realizaron cuatro transferencias de la Northern Elad Company a la cuenta de la Petmark Company, por un monto total de $745,000.
Como dije en mis observaciones anteriores, no hay ninguna explicación razonable para la transferencia de ninguna suma de la cuenta de Northern Elad a la cuenta de Petmark, a menos que se trate de un plan para recibir las sumas antes mencionadas. No encontré ningún interés en que Leader recibiera ningún pago a través de una cuenta de Petmark administrada en Suiza, y no directamente a la cuenta bancaria de la empresa en Alemania.