En resumen, los acusados 1, 2 y 10 serán condenados por 30 delitos de recepción fraudulenta en circunstancias agravantes, según la sección 415 de la Ley Penal.
Los acusados serán absueltos de los otros delitos que se les atribuyen en la cuarta acusación.
Quinto cargo (violaciones de la Ley del IVA)
- El quinto cargo, que se atribuye a los demandados 1-3, 5 y 6, se refiere a la cuestión de evadir el pago del impuesto sobre el valor añadido y la deducción ilegal de los insumos.
Cabe señalar que este escrito de acusación fue presentado inicialmente como un escrito de acusación separado por el Departamento de Reclamaciones de IVA, y se adjuntó a este escrito de acusación en una etapa posterior.
También vale la pena mencionar que el demandado 4, un GWS, no menciona este escrito de acusación, a pesar de que la fiscalía se tomó la molestia de señalar en sus resúmenes que la dirección de esta empresa también "Los acusados cometieron exactamente los mismos actos".
Los argumentos de la fiscalía
- La fiscalía afirma que, como parte del método fraudulento, los acusados no mantuvieron los libros de cuentas de los acusados 5 y 6 (Afiki Nahal y A.A.S.T.), como lo exige el Derecho del Impuesto al Valor Agregado. Esto es para evitar el pago de impuestos por las facturas emitidas a las distintas empresas emprendedoras.
Los demandados 5 y 6 presentaron, durante los meses de febrero de 1996 a octubre de 1996, nueve informes de IVA falsos, en los que dedujeron el impuesto soportado por un importe total de 1.971.595 NIS, sin que se les emitieran debidamente facturas fiscales.
Se alegó además que en los informes presentados por los demandados a la Administración de Aduanas e IVA, declararon insumos por montos similares a los montos de las transacciones que informaron. "De una manera que dejó cero valor agregado".
La fiscalía argumenta además que, dado que se probó que las facturas de transacción emitidas por Afiki Nahal y A.A.S.T. Si se inflaron, entonces la representación sobre las entradas en el alcance de las transacciones es necesariamente falsa. Para ocultar el acto de fraude, los acusados no llevaban libros contables y no presentaban los documentos exigidos por la ley.