Según la fiscalía, los acusados 1, 2 y 9, a través del banco ejecutor, presentaron 10 solicitudes de subvenciones y 24 solicitudes de préstamos garantizados por el Estado, en las que se hicieron declaraciones falsas de que se había invertido el capital exigido por la ley. Los demandados informaron fraudulentamente de capital invertido por un monto de NIS 34,649,339.
La fiscalía argumenta que la gran mayoría del mencionado capital no fue invertido en absoluto por los acusados y no se originó en el capital desembolsado en efectivo, sino en registros contables y movimientos circulares realizados por ellos, con el fin de defraudar al centro de inversiones.
Los detalles del presunto fraude aparecen en la sección 28 del tercer cargo, y el asunto se aclarará en el curso de la audiencia y la decisión sobre este cargo.
Entre el 10 de octubre de 1995 y el 10 de enero de 1996, los demandados hicieron declaraciones falsas de que habían invertido capital, además de las sumas detalladas anteriormente, para continuar recibiendo beneficios de acuerdo con la letra del certificado. En total, los demandados 1, 2 y 9 informaron fraudulentamente de un capital invertido por un monto de NIS 5,453,900. Con el fin de presentar una declaración falsa de que se había invertido capital, los fondos se movieron en una moción circular entre las diversas cuentas bancarias de los acusados, como se detalla en el Apéndice E de la acusación.
El capital reportado fue depositado por los demandados 1 y 2 en las cuentas bancarias del demandado 9, a través de las cuentas bancarias de los demandados o desde la cuenta de la empresa "Pruta Towel Products Ltd.", que estaba controlada por los demandados. El mismo día, se transfirieron sumas similares de las cuentas bancarias del demandado 9 a las cuentas bancarias del demandado 4, que es GWS, para presentar un pago que supuestamente se realizó por el trabajo realizado por el demandado 4.
La ronda se completó con la transferencia de sumas similares de las cuentas bancarias mencionadas a las cuentas bancarias de los acusados 1 y 2. Los movimientos circulares se detallan en el Apéndice 12 de la acusación.