Durante los períodos de referencia comprendidos entre enero de 2009 y junio de 2010 (en adelante: el "Período de referencia"), Yoel Azari y sus socios, junto con otros, se dedicaron a la venta y distribución de tarjetas Valio Card y Cash Card como se detalla anteriormente (en adelante: el "Negocio"), entre otros, a través de MYM. Como parte de su negocio, Yoel Azari y sus socios han realizado miles de transacciones relacionadas con la venta de tarjetas Valio Card y Cash Card (en adelante: las "Transacciones").
Yoel Azari y sus socios, a través de MYM, recibieron comisiones de al menos el 8,8% de cada transacción durante los períodos del informe. Por esta tarifa, Yoel Azari y los socios estaban obligados a informar a las autoridades fiscales (en adelante: "MYM Company Transactions").
Yoel Azari y sus socios u otras personas en su nombre, intencionadamente y con la intención de evadir impuestos, presentaron informes falsos al Director sobre el IVA en las transacciones de la empresa MYM, en el curso de sus negocios antes mencionados, durante los períodos de informe que se detallan a continuación:
- Yoel Azari y sus socios informaron de que las transacciones de MYM durante el período comprendido entre enero y febrero de 2009 ascendieron a 138.528 shekels, mientras que las transacciones reales de MYM durante este período ascendieron, como mínimo, a 336.600 shekels.
- Yoel Azari y sus socios informaron de que las transacciones de MYM durante el período de noviembre a diciembre de 2009 ascendieron a 66.890 shekels, mientras que las transacciones reales de MYM durante este período ascendieron al menos a 830.500 shekels.
- Yoel Azari y sus socios informaron de que las transacciones de MYM durante el período comprendido entre enero y febrero de 2010 ascendieron a 40.275 shekels, mientras que las transacciones reales de MYM durante este período ascendieron, como mínimo, a 754.600 NIS y 18.040 dólares.
- Yoel Azari y sus socios informaron de que las transacciones de MYM durante el período comprendido entre marzo y abril de 2010 ascendieron a 60.142 shekels, mientras que las transacciones reales de MYM durante este período ascendieron, como mínimo, a 822.200 NIS y 26.215 dólares.
Yoel Azari y sus socios no presentaron al fiscal, hasta la fecha de presentación de la acusación, los informes anuales de MYM correspondientes a los años 2009 y 2010.