En cuanto a la implicación y conocimiento del demandado, se determinó que no se probó que el acusado estuviera al tanto, en tiempo real ni retrospectivamente, de esa iniciativa en nombre del delegado "Ben-Zaken-Azoulay" ni de la conversación "Ben-Eliezer-Mimran".
Sobre la base de las determinaciones detalladas, debería ser rechazado el argumento de la fiscalía de que uno de los propósitos subyacentes a la transferencia del dinero a Ben-Eliezer era su contribución a la promoción del interés económico del acusado en la perforación de Ashdod Med.
La quinta estación temporal – los intereses económicos y las acciones emprendidas en el contexto de los procedimientos fiscales llevados a cabo en el caso del demandado
Cronología y eventos no disputados
- (a) Entre 1994 y 2005, el demandado presentó informes anuales a las autoridades fiscales en Israel como residente extranjero. Estos informes fueron recibidos por el tasador fiscal y, en base a lo anterior, el demandado no pagó impuestos en Israel. En el documento N/13 emitido por la Autoridad Tributaria el 24 de agosto de 2005, Se señaló que la declaración del demandado de que era residente extranjero estaba registrada, y si esta declaración resulta ser cierta, la Autoridad Tributaria lo considerará como residente extranjero a efectos de Ordenanza del Impuesto sobre la Renta.
(b) En julio de 2009, Eyal Yerushalmi, tasador fiscal de Ashkelon (en adelante – Yerushalmi) al demandado un "cuestionario de residencia", para examinar la posibilidad de gravarle por sus ingresos en 2005. El mencionado procedimiento comenzó a la luz de varias publicaciones a las que Yerushalmi estuvo expuesto, sobre la base de las cuales estimó la fortuna del acusado en aproximadamente 3.350 millones de NIS. Por tanto, el mes de julio de 2009 debe considerarse como la fecha en la que comenzaron Procedimientos fiscales;
(c) Desde la fecha de envío del cuestionario de residencia, que atestiguaba la clara intención de la Autoridad Tributaria de obligar al demandado a pagar impuestos, y en vista de la postura del demandado de que no estaba obligado a pagar impuestos por ser un "residente extranjero", se celebraron diversos procedimientos en la Autoridad Tributaria.