La fecha en la que el demandado entendió que podrían llevarse a cabo procedimientos que podrían requerir la presentación de pruebas y testimonios
- Según la fiscalía, la posibilidad de que la cuestión de la obligación fiscal del acusado en Israel llegara a litigios era una posibilidad real desde 2009, por lo que la transferencia del dinero a Ben-Eliezer debería considerarse un acto que tuvo en cuenta esta posibilidad.
- Según la defensa, el demandado estaba convencido de que sus argumentos serían aceptados, a la luz de la aprobación (P/13) que recibió de la Autoridad Tributaria. Esta sensación del demandado, según la reclamación, fue su destino durante todo el proceso llevado a cabo por la Autoridad Tributaria, e incluso después de que se presentara el recurso ante el tribunal (24 de diciembre de 2012). Se argumentó que no fue hasta agosto de 2013 cuando el acusado entendió por su abogado que podría ser necesario llevar a cabo un procedimiento dentro del tribunal, y para ello debía formular una lista de posibles testigos, de acuerdo con los parámetros que determinaría su abogado.
- Los datos que se me presentaron conducen a una conclusión coherente con la postura de la fiscalía de que, en el momento de la transferencia del dinero, el acusado tuvo en cuenta la posibilidad de que necesitara el testimonio de Ben-Eliezer en el procedimiento fiscal.
Desde el inicio del procedimiento fiscal en 2009, el demandado ha contado con el apoyo profesional de abogados y contables, y es evidente, Incluso teniendo en cuenta las sumas en cuestión, porque los mismos profesionales le presentaron los posibles escenarios, uno de los cuales es una aclaración fáctica sobre la cuestión de la residencia. No creo que haya relevancia real para la cuestión de si el demandado asumió que la investigación de hechos se haría ante la Autoridad Tributaria o en el marco de los procedimientos de apelación en el tribunal, ya que, en cualquier caso, se puede suponer que ya cerca del inicio del procedimiento fiscal anticipó la necesidad de presentar pruebas y testimonios que respaldaran su versión de que era residente extranjero.