"El abogado de la esposa: ¿De dónde pagaste los 10 millones? [La multa monetaria en Estados Unidos - Y.S.]?
El Hombre: En Citibank, teníamos una cuenta bancaria Wells Fargo, Había cuentas bancarias en Inglaterra, había, había varias cuentas bancarias, sí.
El abogado de la esposa: Así que dame los números de cuenta y las cuentas bancarias De la que pagaste entre 2007 y 2010 Y parece que a todo el mundo le parece.
.....
El abogado de la esposa: Wells Fargo En la que ¿Una rama?
El Hombre: No recuerdo la rama.
El abogado de la esposa: ¿No recuerdas la rama?
El Hombre: No.
El abogado de la esposa: ¿En qué ciudad?
El Hombre: O Nueva York o California.
El abogado de la esposa: ¿O Nueva York o California?
El Hombre: Sí.
El abogado de la esposa: ¿No recuerdas la calle ni la sucursal, nada?
El Hombre: ¿La calle? Normalmente no voy al banco. No, no recuerdo la calle" (Véase el acta de la audiencia del 18 de noviembre de 2020, pp. 634, párrafos 5-8 y 640, párrafos 11-21, énfasis de la fuente).
- La manera en que el hombre gestionó la propiedad familiar durante el matrimonio de las partes también da testimonio de su gran pericia y sofisticación en el ámbito de la creación de estructuras financieras, ocultando al tiempo su identidad como único accionista mayoritario. La mujer pudo demostrar, mediante una acumulación de documentos combinados con el testimonio del hombre y testigos en su nombre, su método de operación - y este es este:
- La persona otorga una orden a alguien en su nombre para establecer un fideicomiso y actuar como fiduciario constituyente (en adelante: el creador del fideicomiso), la persona o empresa que establece el fideicomiso, define sus términos y transfiere bienes a él en beneficio de los beneficiarios. Por ejemplo, el difunto señor Amos, un familiar cercano del hombre por parte de padre durante muchos años, ocupó este cargo en varias de las lealtades del hombre. La fuente de los fondos transferidos al fideicomiso es una remuneración a la que la persona tiene derecho por realizar inversiones empresariales para esa parte o terceros que, a su vez, establecen el fideicomiso. En otras palabras, este es un salario que no se reporta a las autoridades fiscales y, por tanto, está oculto a sus ojos. Los fideicomisos se establecen en el extranjero, en países conocidos como paraísos fiscales reconocidos, como las Islas del Canal del Canal Británicas (Guernsey y Jersey) y Belice en el Caribe.
- Tras establecer un fideicomiso, el hombre inyecta dinero en él. El papel de los fideicomisos, tal como se define en sus documentos fundacionales, es realizar transacciones con los fondos en beneficio de los beneficiarios (es decir, el hombre, la mujer y sus hijos), cuando, por motivos de evasión del pago de impuestos, en el momento de la creación de los fideicomisos, los beneficiarios son diversas fundaciones benéficas, y entonces el hombre o cualquier persona en su nombre cambia la identidad de los beneficiarios a nombre del hombre, la mujer y sus hijos (véase el Apéndice 87 a los resúmenes de la esposa al respecto).
El cambio de identidad de dichos beneficiarios se realiza mediante una "carta de deseos" redactada por el fiduciario para la persona. Una carta de deseo es "un documento en el que el creador expresa su deseo en relación con la manera en que los bienes del fideicomiso son gestionados por el fiduciario. La 'carta de deseo', que se confía al fiduciario, no tiene validez legal, y el fiduciario puede aparentemente ignorar sus disposiciones. Sin embargo, en la práctica, los fideicomisarios tienden a tener en cuenta el contenido del documento" (véase Alon Kaplan, Trust in Israel: Halakha Ma'mal, p. 26, Halachot Publishing, 500Another Appeal, 2017).
- Estos fideicomisos, a su vez, establecen filiales o una cadena de filiales, cada una de las cuales recibe una parte de los fondos fiduciarios que los establecieron, de una manera que difumina la línea entre cada fideicomiso y la persona.
- El hombre actúa como asesor de inversiones de las filiales del fideicomiso (y en algunos casos, como "protector" del propio fideicomiso) y las filiales invierten los fondos que recibieron del fideicomiso conforme a sus instrucciones. Los beneficios generados se depositan en las cuentas de la persona (como se explica más adelante) y/o en cuentas conjuntas en nombre de las filiales.
- El hombre es capaz de navegar por el sistema de fideicomisos que ha establecido y actuar libremente de acuerdo con sus necesidades cambiantes, ya sea a través de sus poderes como protector del fideicomiso o mediante "cartas de deseos" para fideicomisos en nombre del creador (quien, como se ha señalado, cumple la palabra del hombre como un miembro de la familia), y esto se discute en profundidad a continuación.
- Así es como funciona el método para disfrazar la forma en que el hombre deposita el dinero y es él quien lo controla y se beneficia de él (véanse los párrafos 132-138 de la declaración jurada principal de testimonio del hombre; el interrogatorio de la señora Verónica en la transcripción de la audiencia del 15 de diciembre de 2021, pp. 1040, párrafos 8-16; Apéndices 23 y 91 de los resúmenes de la mujer, apéndices 64, 83, 85-88 a los resúmenes de la mujer).
- Tomemos un ejemplo para ilustrar el uso que el hombre hace de sus poderes como fideicomisario, como lo demuestra la mujer sobre la conducta del hombre dentro y a través del Alaska Foundation Trust, en el que actúa como el "Protector". Según el lenguaje del propio acuerdo de fideicomiso, el hombre, como tutor del fideicomiso, tiene la autoridad exclusiva para nombrar nuevos fiduciarios o destituir a los actuales (véase el párrafo 14.7 del acuerdo de fideicomiso, Apéndice 36 de los resúmenes de la mujer, énfasis añadido):
"No obstante ninguna otra disposición de este acuerdo, el protector en funciones tendrá en cualquier momento pleno y comprensivo poder para [...] destituir a un fiduciario o fideicomisarios de un fideicomiso bajo este cargo y nombrar un fiduciario sucesor o fideicomisarios mediante un instrumento escrito entregado por el protector a cualquier fiduciario o a cualquier beneficiario adulto interesado en el fideicomiso [...]"