La definición de órgano aparece en la Ley de Sociedades, 5759-1999 (en adelante: la Ley de Sociedades), que define los órganos de una compañía de la siguiente manera (sección 46):
"Los órganos de la sociedad son la asamblea general, el consejo de administración, el director general y cualquiera que, por ley o en virtud de los estatutos, considere que su acción en un determinado asunto es la acción de la sociedad en ese asunto."
La Sección 46 se interpreta como prescribiendo dos pruebas alternativas para ser una persona: la prueba jerárquica y la prueba funcional:
La prueba jerárquica: De acuerdo con la prueba jerárquica, la clasificación del funcionario se determinará según su estatus en la corporación, cuando un organizador es una persona que es uno de los altos cargos de la corporación, como: miembro de la junta general, miembro del consejo de administración y el director general. Esta es una lista cerrada de cargos prescritos por la ley. Esta prueba no deja un amplio rango de discreción.
La prueba funcional: Según la prueba funcional, cualquier persona que cumpla una función de la corporación es un órgano para los fines de esa función, independientemente de su estatus en la corporación. Un "órgano" de una corporación es un empleado que cumple una función directiva dentro de una corporación. La clasificación del órgano no se basa únicamente en la antigüedad del funcionario en la corporación. Incluso los documentos de la corporación u otra fuente normativa, así como la naturaleza de las propias acciones del directivo, pueden llevar a su determinación como órgano y a la atribución de sus actividades a la corporación. La prueba funcional está sujeta a diferentes interpretaciones y deja una amplia discreción en manos de los tribunales. En la literatura jurídica, las opiniones se dividen respecto a la proporción adecuada entre las pruebas.
En la jurisprudencia, en el caso de los informantes, el juicio rector respecto a la teoría de los órganos, el estatus de la prueba funcional y la prueba jerárquica se determinó como pruebas independientes para definir un órgano, cuando la prueba funcional es una condición suficiente para clasificar a un empleado como órgano (el caso Modi'im, en la p. 382 de la sentencia del Honorable Juez A. Barak). Véase también: Apelación Penal 3891/04 Arad Inversiones y Desarrollo Industrial en Apelación Fiscal contra el Estado de Israel, IsrSC 60(1) 294 (2005, en adelante: el caso Arad Industries), párrafo 66 de la sentencia del Honorable Juez E. Rivlin, quien sostuvo que: "La prueba para determinar la identidad del órgano, cuyas acciones pueden atribuirse a la empresa, Es una prueba funcional, no jerárquica."