Además, se alegó que GWS engañó a los subcontratistas al no pagarles por su trabajo, lo que constituye un delito de recepción fraudulenta " ya que la falta de pago no es el resultado de un fracaso empresarial, sino más bien una conspiración que es un pilar del esquema fraudulento".
Otro fraude atribuido a los demandados se relaciona con el hecho de que GWS no fue reportado al Centro de Inversiones de que GWS es una empresa relacionada, que está controlada por los demandados 1 y 2, allanando así el camino para la presentación de facturas falsas por parte de esta empresa.
La fiscalía también atribuye a los acusados un delito en virtud del artículo 117(b)(3) de la Ley del IVA, por emitir facturas falsas e infladas. Cabe señalar que en sus resúmenes, la fiscalía afirmó que los acusados 1 y 2 presentaron informes periódicos de Emek HaAviv a la Administración de Aduanas e IVA, que incluían un informe sobre el impuesto soportado incorporado en las facturas de GWS, que sirvió de base para los informes de rendimiento. En consecuencia, los demandados exigieron las devoluciones de impuestos incluidas en las facturas por un monto total de 173.400 shekels, y estas cantidades de insumos fueron devueltas a Emek HaAviv tal como aparecen en los documentos, P/700 y P/701. La fiscalía no indica si GWS, que emitió las facturas, no pagó los importes del IVA informados a las autoridades aduaneras y del IVA, y suponiendo que lo hiciera, los demandados 1 y 2 no recibieron ningún beneficio.
Con base en lo anterior, la fiscalía busca condenar a los acusados por el delito de recepción fraudulenta en circunstancias agravantes, al amparo del artículo 415 del Código Penal por interponer un recurso de aprobación del plan de inversiones que incluye datos falsos. Además, la fiscalía busca condenar a los acusados 1, 2 y 8 por dos delitos de recepción fraudulenta en circunstancias agravantes, por la denuncia falsa en los informes de desempeño 1 y 2 y recibir beneficios del centro de inversión.
Además, la fiscalía busca condenar a los acusados por tres delitos de recepción fraudulenta en circunstancias agravantes según la sección 415 del Código Penal, por fraude contra contratistas y proveedores, que llevaron a cabo trabajos de planificación en el sitio de Tardion y no recibieron la contraprestación a la que tienen derecho.