"Adv. M. Dagan: Con respecto a la prueba de organización y gestión, ¿hay alguna diferencia entre una persona que invirtió varios esfuerzos para llegar a los clientes, que es lo que atribuimos al acusado y realiza docenas de transacciones con ellos y recibe dinero en efectivo de ellos, y una persona que se sienta en casa y compra monedas y ellos?... La testigo, la Sra. T. Dannenberg: Hay una diferencia en los años en cuestión, no hay diferencia, porque así es como se habrían hecho los acuerdos en 2011 o 2013, todos habrían comprado en efectivo... El Honorable Juez Levy: 2018-2019 Consulte el período relevante para la acusación, no 2013. La testigo, la Sra. T. Dannenberg: En 2017 y 2018 y también un poco de 19, sí, la gente hacía tratos de pierre a pierre... Este tema debe examinarse en más pruebas. En ningún juicio dice que la prueba del mecanismo sea la única prueba" (p. 1341 de la transcripción de la audiencia del 17 de julio de 2023).
"Adv. M. Dagan: ... Nosotros, el estado, también creemos... Que las acciones del acusado, independientemente de si son monedas virtuales, dan fe de la intención y también en sí mismas de los actos que constituyen fundamentos de hecho en la comisión de un delito penal en virtud del artículo 220 de la Ordenanza del Impuesto sobre la Renta, el hecho de que no estaba registrado como empresa, el hecho de que no consultó con un contador, el hecho de que no llevaba libros, el hecho de que no dio recibos, la forma en que mantuvo correspondencia con las personas, El hecho de que recibiera el dinero específicamente en efectivo y otras cosas... La testigo, la Sra. T. Dannenberg: Todo esto es cierto y hermoso en una situación en la que estamos tratando con una persona que necesita administrar un negocio, y ya hemos hablado de ello, una situación en la que una persona está en una inversión de capital, no tiene que abrir un negocio, no tiene que venir y administrar libros, no tiene que hacerlo, tiene que venir y cumplir con las obligaciones de informar la existencia... Adv. M. Dagan: ¿Es esto a pesar de lo que se establece en la sección 89, que también requiere la presentación completa de informes completos de los ingresos de capital en su totalidad? La testigo, la Sra. T. Dannenberg: Creo que hay confusión aquí... Si estoy en el capital no tengo que registrar un negocio, venir todo el tiempo y confundir mis deudas como negocio con mis deudas a nivel de capital no ayudará, cuando estoy en el nivel de capital ... No tengo que administrar libros... Adv. M. Dagan: El acusado aquí no cumplió con sus deberes ni a nivel de capital ni a nivel comercial, no informó en absoluto de ninguna manera. La testigo, la Sra. T. Dannenberg: Pero tenemos un informe que es un informe a nivel de capital, está el informe 1301... Adv. M. Dagan: Usted mismo dijo que esto es un eufemismo. La testigo, la Sra. T. Dannenberg: No, dije que se trataba de un informe incorrecto, no dije que fuera un informe incompleto, dije que debería haber sido denunciado por el Formulario 1399 como sacerdote" (pp. 1348-1349 del acta de la audiencia del 17 de julio de 2023).