Con respecto a la prueba del alcance de la inversión, CPA Dannenberg se refirió al caso Antebi y argumentó que "es posible derivar para nuestro asunto y determinar de manera similar que la actividad de Shmueli en monedas virtuales no equivale a un negocio", y agregó que "debe tenerse en cuenta que incluso en el asunto de esta prueba, la jurisprudencia determinó... que no debe considerarse como una prueba independiente, ya que es posible que una transacción de gran alcance financiero tenga una naturaleza de capital" (p. 13).
Con respecto a la prueba de la naturaleza de la financiación, se argumentó que "los fondos que Shmueli utilizó para llevar a cabo las actividades de comercio de monedas provienen de sus fuentes independientes , y Shmueli no tomó préstamos y/u otra financiación extranjera con el fin de comprar las monedas, ya que si lo hubiera hecho , se puede suponer que estos hechos se habrían incluido en la acusación. Por lo tanto, se puede decir que en nuestro caso, la aplicación de esta prueba lleva a la conclusión de que las transacciones ejecutadas por Shmueli deben considerarse transacciones de capital, es decir, aquellas que no se ejecutaron en el marco de una 'transacción'" (p. 14).
Con respecto a la prueba de organización y gestión, se argumentó que "Shmueli era de hecho un miembro de grupos de redes sociales, pero era un participante regular y no un administrador de ellos, no publicaba anuncios sobre compra o venta, y ni siquiera creaba ninguna organización, estructura o canal administrado de inversiones activas" (p. 14).
Con respecto a la prueba de designación de contraprestaciones , se argumentó que "parece que la prueba de designación de contraprestación debe tratarse con algunas reservas, por ejemplo, en el caso Herling, el tribunal dictaminó que el uso del dinero recibido de la transacción no es importante, ya que es un uso que se hace de los ingresos después de que se hayan generado. Por lo tanto, la aplicación de esta prueba a nuestro caso no puede indicar claramente, en nuestra opinión, la clasificación de la actividad en el nivel de capital o fructífero" (p. 15).