La definición de órgano aparece en la Ley de Sociedades, 5759-1999 (en adelante: la Ley de Sociedades), que define los órganos de una empresa de la siguiente manera (artículo 46):
"Los órganos de la sociedad son la junta general, el consejo de administración, el director general y cualquier persona que, por ley, o en virtud de los estatutos, considere que su actuación en un determinado asunto es la actuación de la sociedad en ese asunto."
El artículo 46 se interpreta en el sentido de que prescribe dos pruebas alternativas para ser una persona: la prueba jerárquica y la prueba funcional:
La prueba jerárquica: De acuerdo con la prueba jerárquica, la clasificación del funcionario se determinará de acuerdo con su estatus en la corporación, donde un organizador es una persona que es uno de los altos funcionarios de la corporación, tales como: un miembro de la junta general, un miembro de la junta directiva y el gerente general. Esta es una lista cerrada de puestos prescritos por la ley. Esta prueba no deja un amplio rango de discreción.
La prueba funcional: De acuerdo con la prueba funcional, cualquier persona que cumpla una función de la corporación es un órgano para los fines de esa función, independientemente de su estatus en la corporación. Un "órgano" de una corporación es un empleado que cumple una función gerencial en una corporación. La clasificación del órgano no se basa únicamente en la antigüedad del funcionario en la corporación. Incluso los documentos de la corporación u otra fuente normativa, así como la naturaleza de las propias acciones del funcionario, pueden conducir a su determinación como órgano y la atribución de sus actividades a la corporación. La prueba funcional está sujeta a diferentes interpretaciones y deja una amplia discreción en manos de los tribunales. En la literatura legal, las opiniones están divididas en cuanto a la proporción adecuada entre las pruebas.
En la jurisprudencia, en el caso de los informantes, el juicio rector sobre la teoría de los órganos, el estado de la prueba funcional y la prueba jerárquica se determinó como pruebas independientes para definir un órgano, donde la prueba funcional es una condición suficiente para clasificar a un empleado como órgano (el caso Modi'im, en la página 382 de la sentencia del Honorable Juez A. Barak). Véase también: Crim. Crim. 3891/04 Arad Investments and Industrial Development Ltd. v. Estado de Israel, IsrSC 60(1) 294 (2005, en adelante: el caso Arad Industries), párrafo 66 de la sentencia del Honorable Juez E. Rivlin, quien sostuvo que: "La prueba para determinar la identidad del órgano, cuyas acciones pueden atribuirse a la empresa, Es una prueba funcional, no jerárquica".