"La situación en el gobierno local hoy en día es que las tasas de impuestos a la propiedad para edificios residenciales son significativamente más bajas que la mayoría de las tasas de impuestos a la propiedad para propiedades que no son edificios residenciales. [...] Al mismo tiempo, también existe una brecha significativa en los gastos de la autoridad local en sus residentes, en comparación con sus gastos en propiedades no residenciales. En general, los residentes consumen servicios cada vez más caros [...]. Por el contrario, los gastos de la autoridad local en servicios para propiedades no residenciales, incluidas las empresas, se reducen significativamente [...]. Por lo tanto, el costo de estos para la autoridad local es significativamente menor que el costo de los residentes, pero las tasas del impuesto a la propiedad para propiedades no residenciales, por regla general, son más altas. La combinación de la brecha entre los altos gastos en residentes frente a los propietarios de propiedades no residenciales, y los mayores ingresos de estas propiedades en comparación con los ingresos de los residentes, lleva al hecho de que las autoridades locales tienen un incentivo negativo significativo para absorber nuevos residentes, mientras que existe un incentivo excesivo para planificar un excedente significativo de empleo y áreas comerciales. [...] Además, en Israel, como en muchos países del mundo, [...] los centros de negocios más importantes se concentran en el núcleo del área metropolitana. Estos procesos conducen a una profundización de las brechas entre los ingresos de las autoridades locales en las áreas de demanda y los de las autoridades fuera de las áreas de demanda, donde la población ha aumentado, pero no en línea con el crecimiento del empleo y las áreas comerciales" (Notas explicativas, p. 720).
En otras palabras, un residente le cuesta a la autoridad local más dinero del que gana, mientras que una empresa genera (mucho) más dinero del que le cuesta a la autoridad local. Para hacer frente al déficit inherente en la prestación de servicios a los residentes, las autoridades locales pueden actuar para aumentar sus ingresos de los impuestos municipales para las empresas. Según los iniciadores de la ley, esta estructura de incentivos es una de las razones por las que no hay suficiente oferta de nuevas unidades de vivienda, y la crisis de vivienda en Israel está empeorando.