¿Llevas dinero encima?
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¿Llevas dinero encima?

August 9, 2022
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A principios de agosto de 2022 entró en vigor el "segundo paso" de la ley para reducir los pagos en efectivo en Israel, rebajando el tope de pagos en efectivo permitido en Israel para un empresario a tan solo 6.000 ILS. La ley se promulgó allá por 2018 con el objetivo de reducir el uso de efectivo en favor del uso de otros medios de pago, de forma que las autoridades, y especialmente las fiscales, puedan controlar el movimiento de fondos en el mercado y reducir los fenómenos de evasión fiscal, blanqueo de capitales, narcotráfico, etc.

Sin embargo, se plantea la cuestión de si la ley es siquiera necesaria. A nadie se le escapa que, incluso sin la ley, con el avance de la tecnología y el desarrollo de diversos métodos de pago electrónico, desde tarjetas de crédito a aplicaciones de pago y monederos digitales, se está produciendo una disminución constante del uso de efectivo en todo el mundo. Especialmente en Israel, donde la proporción de efectivo en el PIB total es baja en comparación con muchos países desarrollados, no es seguro que limitar el uso de efectivo sea la solución necesaria para la guerra contra la "economía sumergida".
Sin embargo, el informe del Comité Locker de 2014, que de hecho dio lugar a la legislación en cuestión, concluyó que una quinta parte de la actividad económica en el Estado de Israel no se declara. Esta falta de declaración provoca pérdidas masivas, estimadas en decenas de miles de millones anuales para el Estado, lo que, entre otras cosas, impone una pesada carga al público contribuyente respetuoso con la ley. Además, y a pesar de la tendencia global a la baja en el uso de efectivo, durante el periodo de Covid19 se produjo un parón y una inversión en la tendencia mencionada, ya que la gente tendía a pagar en efectivo y muchos pequeños comercios siguieron prestando servicios contra efectivo durante los cierres, un hecho que indica que se trata de una tendencia "frágil" que se pone en peligro durante las crisis, tanto a nivel global como nacional.

La actual modificación de la ley es significativa en dos sentidos: en primer lugar, reduce significativamente la cantidad permitida para las transacciones en efectivo de 11.000 ILS a sólo 6.000 ILS (con ciertas excepciones) en una transacción entre una persona y una empresa y a sólo 15.000 ILS entre particulares; en segundo lugar, permite la imposición de multas, que van desde el 10% de la transacción y hasta el 30% de la cantidad en exceso, no sólo a la empresa que recibe el efectivo, sino también al cliente. La ley prohíbe fraccionar los pagos y se aplica a todo tipo de transacciones, incluido el pago de salarios y alquileres, pero no se aplica a las organizaciones benéficas ni a la concesión de regalos y donaciones, incluso entre familiares. El importe de la ley incluye incluso el IVA y todo lo que acompaña a la transacción, por lo que no se puede separar, por ejemplo, en una transacción de compra, entre el componente del IVA o los recargos por transporte o montaje y eludir así la obligación legal.

Sin embargo, hay que señalar que la ley plantea varios problemas. En primer lugar, la ley es objeto de críticas porque suscita preocupación por el perjuicio que causa a las poblaciones vulnerables, incluidos los refugiados, los ancianos y los autónomos, algunos de los cuales tienen un acceso limitado a los medios de pago digitales y algunos de los cuales pueden verse perjudicados porque la cantidad actualmente permitida es inferior al salario medio de la economía. Además, mientras dificulta las cosas al público y a las pequeñas empresas en particular, beneficia a los bancos y a las compañías de crédito, ya que provocará un aumento del uso de tarjetas de crédito y transferencias bancarias que cobran fuertes comisiones al público por su uso.

Además, y desde un punto de vista operativo, no está claro cómo piensa hacer cumplir la ley la Agencia Tributaria. En el pasado, cuando la amenaza de las multas recaía únicamente sobre los empresarios, la Autoridad podía llevar a cabo la aplicación de la ley mediante auditorías a las empresas. No está claro cómo pretende la Autoridad localizar a los clientes que realizaron pagos en efectivo, una transacción que por su propia naturaleza no deja un "rastro digital" y no incluye necesariamente los datos del cliente de forma que permita un seguimiento sencillo.

A pesar de la dificultad mencionada, se recomienda no confiar en que la Autoridad tendrá dificultades para localizar a los infractores, sino asegurarse de examinar en todos y cada uno de los casos si una transacción en efectivo cumple las condiciones de la ley y no arriesgarse innecesariamente a fuertes multas.