En 2018, como parte de su actividad comercial, el acusado generó ingresos por la venta de Bitcoin por un monto total de no menos de NIS 2,507,485, y en 2019 generó ingresos adicionales por la venta de Bitcoin por un monto total de no menos de NIS 387,955, por un total de NIS 2,895,440.
El acusado utilizó deliberadamente la astucia y el subterfugio con la intención de evadir impuestos, ocultando a las autoridades fiscales toda su actividad en el negocio, la compra de Bitcoin y Ripple para el propósito del negocio, y la venta de Bitcoin en el marco del negocio, no mantuvo libros de cuentas y listas de sus ingresos derivados de su negocio comercial, y no presentó informes al asesor fiscal de manera oportuna con respecto a sus ingresos personales de este negocio. En sus acciones descritas, el acusado utilizó deliberadamente el fraude, el engaño y el subterfugio con la intención de evadir impuestos, y ocultó su actividad real en el negocio de comercio de Bitcoin y sus ingresos a las autoridades fiscales.
- En la segunda acusación, se afirmó inicialmente que el sistema "Telegram" es "un sistema para transmitir mensajes instantáneos y comunicación de voz en Internet, que se fundó en 2013 ..."
Posteriormente, se afirmó que "en marzo de 2017 o más o menos, se estableció la plataforma 'Telegrass' en Telegram, y desde esa fecha hasta el 12 de marzo de 2019, sirvió como plataforma para comerciar, distribuir e intermediar el comercio de drogas peligrosas...".
También se afirmó que "unos meses después del establecimiento de Telegrass, en una determinada etapa de su actividad, los gerentes de Telegrass, incluido Ran Buganim (en adelante: 'Buganim'), comenzaron a operar en un patrón jerárquico, organizado y sistemático, en forma de organización criminal, con el objetivo de cometer una variedad de delitos de drogas, lavado de dinero y ocultación fraudulenta de ingresos de forma prolongada, mientras explotaban las características de la plataforma Telegram ... La actividad de Telegrass en forma de organización criminal (en adelante: la "Organización") comenzó a fines de 2017 y continuó hasta el 12 de marzo de 2019. La organización recibía fondos de narcotraficantes que pagaban por la intermediación del narcotráfico a través de Telegrass, y constituía 'propiedad prohibida', según se define en la Ley de Prohibición de Lavado de Activos... El dinero pagado por los narcotraficantes se recaudaba a través de emisarios que actuaban en nombre de la organización, todo ello con el objetivo de ocultar y disfrazar las fuentes de los pagos de ingresos, la identidad de los titulares de derechos sobre esos ingresos, su ubicación y sus movimientos. Para este propósito, Buganim estaba a cargo de una serie de mensajeros en nombre de la organización para recolectar dinero y drogas peligrosas, equivalentes a dinero, de los traficantes de drogas como pago a Telegrass por la intermediación del tráfico de drogas. Después de recibir los pagos de los traficantes de drogas, Buganim gestionó un mecanismo en nombre de la organización para distribuir los pagos a los gerentes y empleados de la organización a través de mensajeros, como recompensa por su contribución a las actividades de la organización, todo lo cual tenía la intención de ocultar y disfrazar el origen de los pagos, los propietarios de los derechos sobre ellos, su ubicación y sus movimientos. Entre otras cosas, Buganim gestionó un mecanismo para transferir pagos a los gerentes y empleados de la organización mediante la transferencia de Bitcoin a una billetera virtual utilizada por el gerente o empleado de la organización".